Assoc. prof. Florin Paul Costel LILEA (florin.lilea@gmail.com)
„Artifex” University of Bucharest
Gabriel-Ștefan DUMBRAVĂ PhD Student (stefan.dumbrava@gmail.com)
Bucharest University of Economic Studies
Andreea – Ioana MARINESCU PhD Student (marinescu.andreea.ioana@gmail.com)
Bucharest University of Economic Studies
Abstract
Societatea comercială își desfășoară activitatea pe baza unor programe integrate în cadrul ramurilor sau al economiei naționale. Orice entitate economică, societate comercială sau ramură de activitate trebuie să își efectueze propria previziune a trezoreriei, așa încât intrările și ieșirile, echilibrul, precum și bugetele de exploatare să fie cele care au efect în legătură cu situația la un moment dat a societății comerciale. În acest sens, se analizează activele și pasivele de trezorerie, de asemenea, se previzionează conținutul bugetului de trezorerie și întocmirea acestora cu un anumit orizont de previziune. În analiza trezoreriei trebuie să se țină seama de soldurile care există la un moment dat, dar și de planificarea trezoreriei pe termen scurt și pe termen ceva mai lung. Desigur, previziunea trezoreriei unei societăți comerciale este un element cu semnificație în activitatea de conducere a acelei societăți.
Cuvinte cheie: previziune, trezorerie, active, pasive, sold de trezorerie, buget de exploatare
Clasificarea JEL: C53, G17, G31
THE MEANING OF THE DETERMINATION OF THE TRADING COMPANY’S TREASURY
Abstract
The trading company operates on the basis of integrated programs within the branches or of the national economy. Any economic entity, trading company or branch of activity must make its own forecast of the treasury, so that the inputs and outputs, the balance, as well as the operating budgets are those that have an effect on the situation at a given time of the company. In this respect, the assets and liabilities of the treasury are analyzed, as well as the content of the treasury budget and their preparation with a certain forecast horizon. In the analysis of the treasury, account must be taken of the balances that exist at a given time, but also of the short-term and somewhat longer-term treasury planning. Of course, the forecast of the treasury of a trading company is an element with significance in the management activity of that company.
Keywords: forecast, treasury, assets, liabilities, cash balance, operating budget
JEL Classification: C53, G17, G31
