Prof. Constantin ANGHELACHE PhD (actincon@yahoo.com)
Bucharest University of Economic Studies / „Artifex” University of Bucharest
Assoc. prof. Florin Paul Costel LILEA PhD (florin.lilea@gmail.com)
„Artifex” University of Bucharest
Lecturer Marian SFETCU PhD (sfetcum@yahoo.com)
„Artifex” University of Bucharest
Mariana CHILIMENT PhD Student (mariana.chiliment@gmail.com)
Bucharest University of Economic Studies
Abstract
O bancă își desfășoara activitatea pe baza unui program și a unui plan de măsuri pe care le întreprinde. În studiul situației concrete și al prognozării evoluției situației în sistemul bancar și cel economic pe care îl deservește băncile pot identifica o serie de riscuri, pe care, dacă le cuantifică, le cunoaște, întreprinde și măsurile pentru a le evita sau măcar diminua. În aceste condiții, vorbim despre riscuri asumate pe care banca le ia în strictă concordanță cu situația la momentul analizei și a prognozei evoluției situației bancare și a pieței financiare. În a analiza situația concretă a activității unei bănci, utilizăm un număr de indicatori statistici pe care generic îi vom numi indicatori de performanță bancară. Acești indicatori reflectă modul în care, pe baza activității și a asumării unor riscuri societatea a reușit să își desfășoare o activitate bună. În categoria acestor indicatori de performanță bancară includem rata rentabilității care este expresia profitului dobândit de bancă în activitatea sa, și aici discutăm despre o rentabilitate financiară sau o rentabilitate economică. Rentabilitatea economică reflectă efectul capacității manageriale de utilizare a resurselor financiare pentru a obține profit și în condițiile asumate în planul de evoluție și în programul de măsuri. Un alt indicator cu efect asupra aprecierii performanței bancare este efectul de pârghie care acționează atunci când asumarea unor resurse noi este mai avantajoasă sau cel puțin egală cu rentabilitatea economică, adică o cheltuială suplimentară care vizează prevenirea sau diminuarea riscurilor necesită cheltuieli care comparate cu veniturile obținute ne dau efectul eficienței măsurilor respective. Astfel, dacă cheltuielile sunt mult mai mari decât veniturile obținute în urma măsurilor de eliminare a riscurilor uneori este de preferat ca riscul respectiv să fie izolat și activitatea băncii restrânse pentru a nu intra într-o situație mai delicată. În domeniul bancar sunt o serie de alți indicatori care arată rentabilitatea băncii și care comparați cu indicatorii de risc ne dau efectul măsurilor întreprinse de bancă.
Cuvinte cheie: activitate bancară, rentabilitate, riscuri bancare, management bancar, indicatori
Clasificarea JEL: G24, G32
ANALYSIS OF THE EFFICIENCY OF BANKING ACTIVITY IN THE CONDITIONS OF RISK ASSUMPTION
Abstract
A bank operates on the basis of a program and a plan of measures that it undertakes. In the study of the concrete situation and the forecasting of the situation in the banking and economic system that banks serve, they can identify a series of risks, which, if they quantify them, know them, and take measures to avoid or even diminish them. Under these circumstances, we are talking about assumed risks that the bank takes in strict consistency with the situation at the time of the analysis and prognosis of the evolution of the banking and financial market situation. In analyzing the concrete situation of a bank’s activity, we use a number of statistical indicators that we will generically call bank performance indicators. These indicators reflect how, based on the activity and the assumption of risks, the company managed to carry out a good activity. In the category of these bank performance indicators we include the rate of profitability that is the expression of the profit obtained by the bank in its activity, and here we are talking about financial profitability or economic profitability. Economic profitability reflects the effect of managerial capacity to use financial resources to achieve profit and under the conditions assumed in the development plan and the program of measures. Another indicator having an effect on the appreciation of bank performance is the leverage effect that acts when the assumption of new resources is more advantageous or at least equal to economic profitability, ie an additional expense to prevent or mitigate the risks requires expenditures that compare to the earnings obtained give effect to the effectiveness of those measures. Thus, if spending is much higher than income from risk mitigation measures, it is sometimes preferable to isolate that risk and reduce the activity of the bank in order not to get into a more delicate situation. In the banking field there are a number of other indicators that show the profitability of the bank and which, compared to the risk indicators, give us the effect of the measures taken by the bank.
Keywords: banking activity, profitability, banking risks, banking management, indicators
JEL Classification: G24, G32
