Dana Luiza GRIGORESCU PhD Student (danaluiza2004@yahoo.com)
Bucharest University of Economic Studies
Abstract
Poziția financiară a unei societăți comerciale se stabilește în funcție de resursele principale de care dispune societatea, activitatea desfășurată, ciclul de investiții realizat precum și de structura patrimonială a întreprinderii. Pentru a stabili poziția financiară a unei firme trebuie studiați o serie de indicatori, asigurând astfel, analiza structurii patrimoniului, analiza structurii resurselor financiare, analiza activului net, a lichidității și solvabilității întreprinderii. De asemenea, trebuie studiat gradul de îndatorare și, în final, trebuie interpretat starea de echilibru financiar al firmei. Analiza corelației între fondul de rulment, nevoia de fond de rulment și trezoreria netă reprezintă o altă parte a analizei care se desfășoaă în concordanță cu prima parte, în sensul de a stabili cu precizie care este poziția la un moment dat a acestei firme. De acest aspect sunt interesate în primul rând băncile atunci când doresc să stabilească poziția firmei la un moment dat.
Cuvinte-cheie: Poziție financiară, bilanț, patrimoniu, resurse financiare, activul net, lichiditate, solvabilitate
Clasificarea JEL: D53, G32, O16
MODEL FOR ANALYSIS OF THE FINANCIAL POSITION OF THE COMPANY
Abstract
The financial position of a trading company is established according to the main resources available to the company, the activity carried out, the cycle of investments realized as well as the patrimonial structure of the company. In order to establish the financial position of a company, a series of indicators must be studied, thus ensuring the analysis of the structure of the assets, the analysis of the structure of financial resources, the analysis of the net assets, the liquidity and solvency of the company. Also, the degree of indebtedness must be studied and, finally, the financial balance of the company must be interpreted. The analysis of the correlation between the working capital, the need for working capital and the net cash is another part of the analysis that is carried out in accordance with the first part, in order to determine precisely what is the position at this time of this company. This is why banks are first and foremost interested in establishing the company’s position at any given time.
Keywords: Financial position, balance sheet, equity, financial resources, net assets, liquidity, solvency
JEL Classification: D53, G32, O16
