Prof. Constantin ANGHELACHE PhD (actincon@yahoo.com)
Bucharest University of Economic Studies / „Artifex” University of Bucharest
Andreea – Ioana MARINESCU Ph.D Student (marinescu.andreea.ioana@gmail.com)
Bucharest University of Economic Studies
Maria MIREA PhD Student (mirea_maria@yahoo.com)
Bucharest University of Economic Studies
Abstract
Riscul de insolvabilitate este unul care poate ridica mari probleme activității băncii și, mai ales, poate afecta obiectivul de profitabilitate stabilit de managementul instituției bancare. Insolvabilitatea este un aspect care privește deopotrivă banca, clienții băncii și piața bancară.
În acest articol, riscul de solvabilitate este tratat în această perspectivă, accentul fiind pus pe modul de analiză a insolvabilității, indicatorii utilizați și modul de interpretare. La acordarea creditelor, riscul de insolvabilitate este deopotrivă opozabil băncii sau clientului. Fiecare dintre cele două părți analizează riscul de insolvabilitate proprie dar și al partenerului de afaceri.
În continuare se prezintă elementele principale ale noțiunii de risc de insolvabilitate, se face o apreciere a condițiilor în care apare riscul bancar și apoi, după identificarea acestuia se prevăd elementele de studiu privind apariția posibilă a riscului bancar dar și asupra elementelor de strategie bancară, pentru a preveni și anula efectele fenomenului de insolvabilitate. Desigur, efectele de insolvabilitate sunt tratate mai mult prin prisma partenerului în afacerea respectivă întrucât acesta poate genera cauze suplimentare asupra strategiei de evoluție a băncii respective.
Cuvinte cheie: insolvabilitate, grad de risc, Acordul Basel, capitalul băncii, indicatori de solvabilitate.
Clasificarea JEL: G24, G32
Models of Insolvency Risk Analysis in Financial and Banking Institutions
Abstract
The risk of insolvency is one that can cause great problems for the bank’s activity and, in particular, can affect the profitability objective set by the bank’s management. Insolvency is an issue that concerns both the bank, the bank’s clients and the banking market.
In this article, the solvency risk is treated in this perspective, focusing on the insolvency analysis, the indicators used and the way of interpretation. When granting loans, the risk of insolvency is equally opposed to the bank or the client. Each of the two parties analyzes the risk of their insolvency but also of their business partner.
The main elements of the concept of insolvency risk are presented, an assessment is made of the conditions in which the banking risk arises and then, after identifying it, there are foreseen the elements of study regarding the possible occurrence of the banking risk, but also on the banking strategy elements, for prevent and eliminate the effects of insolvency. Of course, the effects of insolvency are treated more from the point of view of the partner in the business, as this may lead to additional causes for the bank’s evolution strategy.
Keywords: insolvency, degree of risk, Basel Accord, bank capital, solvency ratios
JEL Classification: G24, G32
